مجلد 9 عدد 38 (2026) | المقالات

دور إدارة جودة القروض في تحسين نسب السيولة وكفاية رأس املال االحترازية للمصارفالتجارية في محافظة األنبار

1 المؤلفون

المؤلفون

Nizar Abdullah Dhiyab Ali

DOI

https://doi.org/10.63939/agkyef79

منشور

2026-08-28

إصدار

مجلد 9 عدد 38 (2026)

القسم

المقالات

الملخص

هدف هذا البحث إلى تشخيص دور إدارة جودة القروض في تحسين نسب السيولة وكفاية رأس المال الاحترازية للمصارف التجارية العاملة في محافظة الأنبار للفترة الممتدة بين عامي 2019 و2024. وقد انطلقت مشكلة البحث من تساؤل رئيس مفاده: ما الأثر الذي تتركه إدارة جودة القروض على نسب السيولة وكفاية رأس المال الاحترازية في تلك المصارف؟ وللإجابة عن هذا التساؤل صيغت ثلاث فرضيات رئيسة ربطت بين أبعاد إدارة جودة القروض (جودة محفظة القروض، كفاءة التحصيل، مخصصات الديون المشكوك فيها، سياسة منح الائتمان) وبين متغيري السيولة وكفاية رأس المال. واعتُمد المنهج الكمي التحليلي بوصفه منهجاً وحيداً للبحث، إذ جرى الاعتماد على بيانات القوائم المالية السنوية لعينة تتألف من ستة مصارف تجارية تتوافر لها فروع فعّالة داخل محافظة الأنبار. واستُخدمت أدوات الإحصاء الوصفي والمتوسطات الحسابية والانحرافات المعيارية ومعامل ألفا كرونباخ إلى جانب اختبار ارتباط بيرسون وتحليل الانحدار الخطي المتعدد لاختبار الفرضيات. وأظهرت النتائج وجود علاقة ارتباط جوهرية موجبة بين إدارة جودة القروض ونسب السيولة (r = 0.824)، وأثر معنوي بين جودة محفظة القروض وكفاية رأس المال الاحترازية (R² = 0.712)، فضلاً عن دلالة الفرضية الثالثة التي تربط مخصصات الديون المشكوك فيها بتحسين نسبة كفاية رأس المال. ويوصي البحث بتأسيس وحدة متخصصة لإدارة جودة القروض داخل كل مصرف تجاري في محافظة الأنبار مع ربطها مباشرة بإدارة المخاطر وإدارة السيولة.

الكلمات المفتاحية

إدارة جودة القروض نسب السيولة كفاية رأس المال الإحترازية المصارف التجارية

هذا العمل مرخص بموجب Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.

المراجع

20 المراجع

1. AlJaloudi, O., Dacre, N., & Al-Mhdawi, M. K. S. (2024). Decoding the Nexus Between Credit Risk Challenges and Banks Performance: Perspectives from Commercial Banks in Jordan. Soton ePrints, University of Southampton, 1-25.
2. Aris, A., & Rahimi, E. (2023). The Impact of Loan Portfolio Management on Credit Risk: Empirical Evidence from Commercial Banks in Afghanistan. Journal of Economics and Finance and Administrative Sciences, 5(5), 24-41.
3. Davis, E. P., & Singh, S. (2024). Bank Risk, Capital Adequacy and Banking Market Concentration: A Global Study. Brunel University Working Paper No. 2424, 1-42.
4. Eyalsalman, A., Al-Shboul, R., & Al-Salti, Z. (2024). The Impact of Credit Risk, IFRS9, Liquidity Risk, and Capital on the Financial Performance of Banks in Jordan. International Journal of Financial Studies, 12(2), 88-112.
5. Haris, M., Yao, H., Tariq, G., & Saeed, A. (2024). The Effect of Credit and Liquidity Risks on the Profitability of Banks in Pakistan Before and During COVID-19. Cogent Economics & Finance, 12(1), 1-25.
6. Nguyen, T. C., Vo, D. V., & Vo, T. T. (2020). Liquidity Creation and Bank Profitability: Evidence from Vietnam. Asian Journal of Economics and Banking, 4(2), 175-198.
7. Ozili, P. K. (2025). Bank Non-Performing Loans Research Around the World: A Literature Review. Asian Journal of Economics and Banking, 9(3), 437-470.
8. Sobhy, N. (2024). The Impact of Effective Credit Risk Management on Commercial Banks Liquidity Performance: Case of Egypt. International Journal of Banking, Risk and Insurance, 12(2), 45-72.
9. Tan, S., Liu, T., & Wang, C. (2024). The Double-Edged Effect of Bank Liquidity Creation Efficiency on Systemic Risks. PLOS ONE, 19(11), 1-25.
10. Bank for International Settlements (2025). Basel III Monitoring Report: Capital Ratios up, Liquidity Ratios Stable. Basel Committee on Banking Supervision, 1-72.
11. Central Bank of Iraq (2024). Annual Economic Report 2023. Baghdad: Statistics and Research Department, 1-145.
12. European Central Bank (2024). Credit Risk and Bank Lending Conditions. Economic Bulletin, Issue 4/2024, 1-22.
13. Federal Reserve (2024). Supervision and Regulation Report. Washington: Board of Governors of the Federal Reserve System, 1-90.
14. International Monetary Fund (2023). Global Financial Stability Report, April 2023. Washington: IMF Publications, 1-180.
15. MDPI (2025). The Impact of Non-Performing Loans on Bank Growth. Journal of Risk and Financial Management, 13(3), 165.
16. MDPI (2025). Investigating the Relationship Between Liquidity Risk, Credit Risk, and Bank Solvency. Risks, 13(5), 139.
17. Bank for International Settlements (2024). QE, Bank Liquidity Risk Management, and Non-Bank Funding. BIS Research Network Paper, 1-48.
18. Sage Journals (2025). The Moderating Role of Capital Adequacy on Bank Specific Factors. SAGE Open, 15(2), 1-18.
19. Springer (2025). Bank Capital and Liquidity Risk: Influence of Crisis and Regulatory Changes. Review of Quantitative Finance and Accounting, 64(3), 1-30.
20. Nature (2024). The Complex Relationship Between Credit and Liquidity Risks: A Linear and Nonlinear Approach. Humanities and Social Sciences Communications, 11(1), 1-14.